Gestão financeira: pequenos negócios

Este artigo aborda um guia completo para ajudar novos empreendedores a desenvolver uma gestão financeira eficaz, incluindo termos financeiros básicos, as vantagens da formalização, os principais controles financeiros e como eles podem ser implementados.

1. A Situação dos MEIs no Brasil

O Microempreendedor Individual (MEI) foi criado para formalizar pequenos negócios e trabalhadores autônomos no Brasil. 

Atualmente, milhões de brasileiros optam por se registrar como MEI devido à facilidade de abertura e às vantagens tributárias, como a carga reduzida de impostos e a simplificação do processo burocrático.

Os MEIs têm direito a benefícios como aposentadoria, auxílio-doença e licença-maternidade. Porém, mesmo com essas vantagens, muitos empreendedores ainda operam na informalidade, o que traz diversas limitações e riscos.

2. Vantagens de Ser Formalizado

Formalizar o negócio como MEI traz diversos benefícios:

• Acesso a benefícios previdenciários: Como aposentadoria por idade e auxílio-doença, auxilio reclusão, etc.

• Emissão de nota fiscal: O que permite negociar com empresas e participar de licitações.

• Simplificação tributária: O MEI paga um valor fixo mensal (DAS), que inclui impostos como INSS, ISS e ICMS.

• Facilidade de acesso ao crédito: Bancos oferecem linhas de crédito específicas para MEIs com juros mais baixos.

• Credibilidade no mercado: A formalização melhora a imagem do negócio e facilita parcerias.

3. Desvantagens de Não Ser Formalizado

 Operar na informalidade pode trazer consequências negativas:

• Falta de acesso a crédito formal e benefícios previdenciários.

• Riscos legais e fiscais: Multas e dificuldades em caso de fiscalização.

• Limitação de mercado: Impossibilidade de emitir nota fiscal e, portanto, de atender a empresas maiores.

4. Requisitos Necessários para Empreendedores Iniciantes

 Um empreendedor iniciante precisa ter algumas competências e conhecimentos:

• Educação financeira: Entendimento básico sobre fluxo de caixa, despesas fixas e variáveis, e capital de giro.

• Formalização: Registro do CNPJ e escolha do regime tributário adequado.

• Planejamento: Capacidade de desenvolver um plano de negócios e definir metas realistas.

• Organização: Controle de processos e rotina financeira.

• Resiliência e adaptação: Preparar-se para enfrentar desafios e ajustar estratégias quando necessário.

• Qualificação: Cursos, eventos de qualificação profissional.

5. Principais Controles Financeiros Essenciais

Um dos maiores desafios para empreendedores iniciantes é manter o controle financeiro do negócio. Aqui estão os controles essenciais e como desenvolvê-los:

a. Controle de Fluxo de Caixa: O fluxo de caixa é o monitoramento da entrada e saída de dinheiro no negócio. Ele ajuda a entender a saúde financeira da empresa no curto prazo e prever necessidades futuras de capital.

Como desenvolver:

• Registre todas as receitas (vendas) e despesas (custos e pagamentos).

• Use planilhas ou softwares de gestão financeira para acompanhar diariamente, na impossibilidade ou falta de conhecimento ou recursos faça estes controles manualmente.

• Projete o fluxo de caixa para os próximos meses, considerando saídas previstas e entradas estimadas.

b. Controle de Estoque: O controle de estoque é crucial para evitar a falta ou excesso de mercadorias, o que pode impactar diretamente o caixa e a satisfação dos clientes.

Como desenvolver:

• Use planilhas ou softwares de gestão financeira para acompanhar diariamente, na impossibilidade ou falta de conhecimento ou recursos faça estes controles manualmente.

• Mantenha registros precisos de todas as entradas e saídas de produtos.

• Defina um estoque mínimo e máximo para cada item.

• Faça inventários periódicos e ajuste o estoque conforme necessário.

c. Controle de Despesas: Manter as despesas sob controle é fundamental para garantir a lucratividade do negócio.

Como desenvolver:

• Use planilhas ou softwares de gestão financeira para acompanhar diariamente, na impossibilidade ou falta de conhecimento ou recursos faça estes controles manualmente.

• Classifique as despesas em fixas e variáveis.

• Registre todas as despesas, por menor que sejam.

• Estabeleça metas para redução de custos e analise regularmente onde é possível economizar.

• Capital de Giro: Garantir que haja dinheiro suficiente para cobrir despesas operacionais enquanto se espera pelos recebimentos.

Esses controles podem ser desenvolvidos por meio de planilhas simples no Excel, aplicativos específicos para gestão financeira de pequenos negócios, ou até sistemas de ERP (Enterprise Resource Planning), dependendo da complexidade e do volume de operações.

6. Importância de Distinguir Despesas Pessoais das Despesas do Negócio

Uma das principais armadilhas para empreendedores iniciantes é misturar as finanças pessoais com as do negócio. Isso impede a visão clara sobre a real lucratividade e pode causar descontrole financeiro.

 Separar as contas bancárias e registrar de forma distinta as despesas e receitas do negócio é um passo fundamental para garantir a sustentabilidade financeira da empresa.

Dicas para separar as despesas:

• Tenha contas bancárias separadas para o negócio e para uso pessoal.

• Defina um "pró-labore" (salário do empreendedor) e evite retirar mais do que o valor estabelecido.

• Utilize softwares ou planilhas específicas para despesas pessoais e as do negócio.

7. Precificação de Produtos e Serviços

    A precificação de produtos e serviços realizado de forma correta é crucial para a saúde financeira do seu negócio. 

     Alguns passos incluem:

1.     Cálculo dos Custos Fixos e Variáveis: Inclua despesas como aluguel, energia, matéria-prima, frete e comissões.

2.     Determinação do Markup: Uma margem de lucro que cubra todos os custos e ainda gere lucro.

3.     Análise da Concorrência: Avalie preços praticados por concorrentes diretos.

4.     Percepção de Valor pelo Cliente: Além do cálculo técnico, considere o quanto o mercado está disposto a pagar.

5.     Ajustes Periódicos: Reavalie os preços periodicamente com base na inflação e custos.

8. Como Identificar Lucro ou Prejuízo

Para saber se o negócio está sendo lucrativo ou não, é necessário calcular:

• Receita Total: Somatório de todas as vendas.

• Custo Total: Inclui custos diretos (matéria-prima, frete) e indiretos (aluguel, salários).

• Lucro Bruto: Receita Total - Custo das Mercadorias Vendidas (CMV).

• Despesas Operacionais: Custos indiretos, como marketing, contas de energia, etc.

• Lucro Líquido: Lucro Bruto - Despesas Operacionais. Se for positivo, há lucro; se negativo, há prejuízo.

Conclusão

A gestão financeira é um dos pilares fundamentais para o sucesso de qualquer negócio. Para os empreendedores iniciantes, o domínio dos conceitos básicos e a implementação de controles financeiros rigorosos são essenciais. A formalização como MEI é uma estratégia inteligente, pois oferece segurança, acesso a crédito e facilita o crescimento do negócio de forma sustentável